IIA-CIA-Part1日本語 by IIA Actual Free Exam Q&As

Question 1

購買部門の監査において、内部監査員は組織の財務報告に影響を与える可能性のある重大な問題を特定しました。経営陣は監査結果に異議を唱えました。以下の回答のうち、内部監査員が専門的判断力と紛争管理に関する必要な能力を有していることを最もよく示すものはどれですか。

A. 監査人は経営陣を迂回し、取締役会と結果について話し合い、推奨事項に対処する最善の方法について取締役会の意見を求めます。 B. 監査人は、経営陣が結果に関して懸念を抱いているにもかかわらず、自身の確信を維持し、レビュープロセスを継続します。 C. 監査人は監査チームの他のメンバーと協議し、経営陣が受け入れる可能性の高い代替推奨事項を共同で作成します。 D. 監査人は経営陣と会合し、結果について話し合い、具体的な懸念事項をより深く理解します。

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Correct Answer: D Vote an answer

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Question 2

品質保証および改善プログラム (QAIP) の内部評価の一環として実行できる継続的な監視アクティビティについて説明しているものは次のうちどれですか。

A. 業務の計画と監督 B. 内部監査のプロセスと手順の改善の機会を特定する C. QAIPの目的が最新のものであるかどうかを判断する D. 監督の質の評価

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Correct Answer: A Vote an answer

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Question 3

企業の社会的責任を監査する際に、保証チームに非政府組織 (NGO) のメンバーを採用する利点は次のどれですか。

A. 通常、監査プロセスについて NGO メンバーをトレーニングするのに必要な時間は短くなります。 B. NGO メンバーは企業の社会的責任を監査する権限を有します。 C. NGOのメンバーは、より公平で客観的であることが多い D. NGOメンバーからの肯定的な発言を含む報告書は、監査人からの報告書よりも信頼性が高いとみなされます。

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Correct Answer: D Vote an answer

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Question 4

内部監査の独立性が損なわれる可能性があることを示すものはどれですか?

A. 監査業務に割り当てられた内部監査員は、責任を遂行するために必要な知識、スキル、能力を備えていませんでした。 B. 内部監査員は、経験豊富で評判の良い管理者が監督する領域で監査テストを実施する際に、専門的な懐疑心を適用しなかった。 C. 内部監査人は業務管理部門と密接な個人的な関係を維持します。 D. 重要な観察事項は監査報告書から意図的に省略されました。

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Correct Answer: D Vote an answer

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Question 5

次のシナリオのうち、内部監査活動の独立性を損なう可能性が最も高いのはどれですか?

A. 内部監査チームメンバーの親戚が、レビュー対象の部署で働いている B. 計画中に懸念事項が特定されなかったため、コントロールの運用有効性は「満足」と報告されています。 C. 経営陣が監査計画からIT関連の業務をすべて削除することを要求したため、内部監査予算が削減される。 D. 監査マネージャーは、最高財務責任者との意見の相違により、ドラフトレポートから発見事項を削除します。

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Correct Answer: C Vote an answer

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Question 6

内部監査活動の品質保証および改善プログラムに関して、最高監査責任者が四半期ごとの取締役会の議題に含めるトピックは次のうちどれですか?

A. 年度中に評価される監査業務のリスト。 B. 資格のある評価チームの報酬構造。 C. 内部品質評価と外部品質評価の範囲と頻度。 D. 年度中に内部評価を実施するために割り当てられた内部監査スタッフの数と資格。

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Correct Answer: C Vote an answer

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Question 7

内部監査規程では次のどれが取り上げられるでしょうか?

A. 内部監査員の専門知識要件 B. 各エンゲージメントの予算要件 C. 次年度に完了する監査業務 D. 最高監査責任者の機能的および管理的報告ライン

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Question 8

内部監査員は給与監査中に、自分と同じ職位区分の複数の従業員が自分よりも大幅に高い給与を得ていることを発見しました。監査員は各従業員の氏名と給与額を記録し、この情報に基づいて最高監査責任者（CDO）への昇給申請書を作成する計画を立てました。このシナリオにおいて、IIA倫理規定のどの原則に違反しましたか？

A. 能力。 B. 客観性、 C. 機密性 D. 誠実さ。

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Correct Answer: C Vote an answer

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Question 9

内部監査の客観性を促進するために、最高監査責任者が確立すべき適切なポリシーは次のどれですか?

A. 内部監査人は監査結果を監査委員会に直接報告する必要があります。 B. 優れたパフォーマンス評価を受けるには、内部監査人が監査結果を生成する必要があります。 C. 新しい内部監査人を雇用する前に、最高監査責任者は、その監査人が組織の株式を所有しているかどうかを判断する必要があります。 D. 内部監査人は、最高監査責任者に通知する限り、親しい友人または親戚が管理する組織を監査することが許可されます。

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Correct Answer: A Vote an answer

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Question 10

新しく雇用された内部監査員が、自身が持っていない高度な IT 専門知識を必要とする業務を遂行しています。監査員が専門知識の不足について最高監査責任者に警告せず、とにかく業務を遂行することにした場合、IIA の倫理規定のどの原則に違反することになりますか。

A. 能力。 B. プロフェッショナリズム C. 適切な専門家の配慮。 D. 効果的なコミュニケーション

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Question 11

次のどれが、規格への不適合の適切な開示を示すでしょうか?

A. 最高監査責任者 (CAE) は、今後の契約業務における内部監査人に関する重大な利益相反を人事ファイルに記録しました。 B. CAE は、適切なスキルと知識を持たずに IT 業務を実行する内部監査活動に関する問題について取締役会と議論しました。 C. CAE は、監査計画を策定する際にリスクを適切に考慮しなかったことを運用管理者に明らかにしました。 D. CAE は、内部監査人が継続的な専門教育の年間要件を満たしていないことについて話し合うため、ピアレビューチームと会合しました。

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Correct Answer: B Vote an answer

Question 12

最近、ある営業マネージャーが昇進を逃しました。彼はもっと高い給与を得る権利があると感じており、経営陣が自分の貢献を認めていないことに憤慨しています。この不当な扱いを補うため、彼は旅費精算書に虚偽の経費を計上し始めます。このシナリオは、以下の不正リスク要因のうちどれを最もよく表していますか？

A. 圧力。 B. チャンス。 C. 合理化。 D. インセンティブ。

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Correct Answer: C Vote an answer

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Question 13

最高監査責任者は、内部監査部門が内部統制に関する年次研修を経営陣に提供することを保証します。これらのサービスの性質はどこで定義されていますか?

A. 年間監査計画。 B. 監査レポート。 C. 年間リスク評価。 D. 監査憲章。

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Correct Answer: D Vote an answer

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IIA Internal Audit Fundamentals (IIA-CIA-Part1日本語版) - IIA-CIA-Part1日本語 Exam Practice Test