IIA-CIA-Part2日本語 by IIA Actual Free Exam Q&As

Question 1

内部監査人は、最近完成した小売店の改築をレビューするように依頼されました。次のうち、完了した作業が計画に準拠しているという最も信頼できる証拠を提供するのはどれですか?

A. 作業を行った従業員へのインタビュー B. 購入および受領書類の分析 C. 作品を承諾する署名済みの完了書類の存在 D. 小売店の物理的な検査。

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Correct Answer: D Vote an answer

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Question 2

組織には、規制要件を満たすために監査を実施する安全衛生部門があります。最高安全衛生責任者は、CEO に直属します。次のうち、組織の安全衛生プログラムに関する最高監査責任者 (CAE) の適切な役割を説明しているのはどれですか?

A. CAE は、健康と安全に関連するリスクが適切に管理されているかどうかを理解するために、最高安全衛生責任者と調整し、その仕事をレビューする必要があります。 B. 最高安全衛生責任者は上級管理職に報告するため、CAE には何の役割もありません。 C. CAE は、独立した外部の専門家を雇って年次評価を実施し、安全衛生プログラムの有効性とそのレポートの信頼性を保証する必要があります。 D. CAE は、適切な規制監督機関であるため、健康と安全の問題について定期的に規制当局に直接報告する必要があります。

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Correct Answer: A Vote an answer

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Question 3

内部監査員は投資分野の予備調査を実施しており、内部統制に関する質問票を当該部門の経営陣に送付しています。（調査の抜粋を以下に示します。）
1. 企業の投資には制限がありますか?
2. 投資処理の流れを文書化したポリシーや手順はありますか?
3. 投資購入は取引日に総勘定元帳に記録されますか?
4. 業務を遂行するためにドキュメントを必要とする人が簡単にアクセスできますか?
このようなテスト方法の欠点は次のどれですか?

A. 監査人が多数のコントロールをテストできないため、キット化されています。 B. 監査人が重点を置くべき領域を特定するのに役立ちません。 C. 経営陣が公平に回答しないリスクがあるため制限されています。 D. 制御ギャップが強調されない

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Correct Answer: C Vote an answer

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Question 4

内部監査チームは、購買機能の職務分掌をレビューするための保証業務を実施していました。内部監査人が過去 2 年間の発注書のサンプルを見直したところ、2 パーセントが、従業員の不在のために指定された代理として業務を行っていた従業員によって署名されていることがわかりました。IIAのガイダンスによると、次の情報の属性のうち、監査人がこの発見を報告するかどうかを決定するのに最も役立つ可能性が高いのはどれですか?

A. 信頼性 B. 有用性 C. 関連性 D. 充足度

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Question 5

業務中に実施された主要な活動を業務監督者がレビューする主な目的は何ですか?

A. 実行されるすべての作業が許容できる品質基準を満たしていることを確認するため B. エンゲージメントが予定どおりに予算内で完了するようにするため C. 経営陣がエンゲージメントの進捗状況に満足していることを確認するため D. 経営陣がすべての観察事項に対して適切な対応を提供したことを確認するため

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Correct Answer: A Vote an answer

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Question 6

内部統制アンケートは、次のどの状況で最も適切ですか?

A. 分散型オフィスでのコントロールのテスト。 B. 高リスク領域でのコントロールのテスト。 C. 操作手順が異なるテストコントロール。 D. コントロールの失敗率が高い領域でコントロールをテストします。

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Question 7

監査業務の範囲を策定する際、内部監査人が通常考慮する必要のないものは次のうちどれですか?

A. 期待される結果と成果物。 B. 主要なリスクの潜在的な影響。 C. 自動サポートの必要性と可用性。 D. 運用上および地理上の境界。

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Question 8

ある組織の医療保険費用は、ここ数年間、毎年約 10 パーセント増加しています。医療費の増加の妥当性を最も適切に評価するには、次の分析レビュー手順のどれが適していますか。

A. 発生したコストと他の組織で発生した同様のコストとの比較を作成します。 B. 現在のヘルスケア管理者と同じ管理サービスを提供するために、別のヘルスケア管理者から入札を取得します。 C. 比較可能な期間の医療費に関する政府の指数を取得し、その増加率を組織が負担した従業員 1 人あたりのコストの増加率と比較します。 D. すべての請求を確認し、適切な手順と比較して、過払いが発生していないことを確認します。

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Question 9

組織の品質管理機器の試験と読影の訓練を受けた大規模なチームの一員であった唯一の内部監査員が辞任しました。今年予定されていた品質部門の監査がまだ完了していない状況において、内部監査部門はどのような代替アプローチを取るべきでしょうか？

A. 品質部門の監査レビューに参加するために、他の訓練を受けた従業員の1人を雇用する B. 品質部門の監査を実施しますが、監査プログラムを調整して品質管理テストを削除します。 C. 上級管理職に状況を説明し、来年までの監査計画から監査を削除する D. 外部監査人にこの領域をレビューの一部として含め、独立した保証を提供することを依頼する

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Question 10

以前の監査業務で、内部監査人は経営陣に内部告発プロセスを導入するよう推奨しました。フォローアップ中に、監査人はそのプロセスが外部委託されていることを発見しました。内部監査人の対応として最も適切なのは次のうちどれですか。

A. サードパーティのサービスプロバイダーとの契約を確認し、適切な管理が実施されていることを確認します。 B. プロセスのアウトソーシングについては以前に議論も合意もされていなかったため、この問題を上位レベルの管理者に提起します。 C. これは重要な制御であるため、当初推奨されていたように、内部告発プロセスの確立を主張します。 D. 経営陣は、この内部告発プロセスを第三者に移行するリスクを受け入れているため、何も措置を講じないでください。

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Question 11

組織内で保存および使用されるビッグデータを分類、ラベル付け、整理、検索するために必要なのは次のどれですか。

A. データセキュリティ B. メタデータ C. データ所有者 D. ビジネスアプリケーション

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Question 12

契約締結を計画する際、内部監査担当者は、ベンダーの活動を評価する前に、以下の契約条項のうちどれを確認または参照すべきでしょうか？

A. 契約違反条項。 B. 監査権条項。 C. 解約条項。 D. 補償条項。

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Question 13

内部監査員がフィールドワーク中に観察した場合、次の活動のうち、最高監査責任者に正式に伝達するのに最も重要でないものはどれですか?

A. 環境を破壊し、または悪影響を及ぼす行為。 B. 組織内の不適切な活動を隠蔽する行為。 C. 一方に有利になり、他方に不利益を与える行為。 D. 人の健康や安全を脅かす行為。

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Question 14

サードパーティのサービスによって提供される電子データ交換アプリケーションのレビューを実施する場合、内部監査人が完了する必要がある手順はどれですか?
暗号化キーが ISO 標準に準拠していることを確認します。
サービスプロバイダーの運営について独立したレビューが実施されているかどうかを判断します。
サービスプロバイダーの契約に必要な条項が含まれていることを確認します。
サービスプロバイダーによって公衆交換データネットワークのみが使用されていることを確認します。

A. 1 と 4。 B. 2 と 4。 C. 2 と 3。 D. 1 と 3。

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IIA Internal Audit Engagement (IIA-CIA-Part2日本語版) - IIA-CIA-Part2日本語 Exam Practice Test