IIA Internal Audit Engagement (IIA-CIA-Part2 Deutsch Version) - IIA-CIA-Part2 Deutsch Exam Practice Test

Ein interner Prüfer wurde gebeten, einem Projektteam beizutreten, um bei der Entwicklung von Kontrollen in einer Softwareanwendung mitzuhelfen, mit denen bestimmte, vom Team ermittelte Risiken angegangen werden sollen. Welche der folgenden Maßnahmen ist für den internen Prüfer am geeignetsten?

Der Chief Audit Executive (CAE) sollte feststellen, ob die interne Revision den Status aller Korrekturmaßnahmen des Managements bestätigt hat. Dies würde dem CAE bei der Beurteilung folgender Punkte helfen:

Ein interner Prüfer empfahl einer Organisation, computergestützte Kontrollen in ihrem Vertriebssystem zu implementieren, um zu verhindern, dass Vertriebsmitarbeiter Verträge abschließen, die ihre übertragenen Befugnisse überschreiten. Eine anschließende Überprüfung ergab, dass das Vertriebssystem nicht geändert worden war, jedoch ein Verfahren implementiert worden war, um für alle Verträge über 1 Million S die schriftliche Genehmigung des Vizepräsidenten für Vertrieb einzuholen. Unter welchen der folgenden Umstände wäre der Chief Audit Executive (CAE) dazu berechtigt, diese Situation dem Vorstand der Organisation zu melden?
1. Nach Ansicht des CAE ist das von der Geschäftsleitung übernommene Restrisiko zu hoch
2. Die Prüfung der Einhaltung des neuen Prozesses zeigt, dass alle neuen Verträge über 1 Million US-Dollar vom Vizepräsidenten für Vertrieb genehmigt wurden
3. Die Kosten für die Änderung des Verkaufssystems zur Einbeziehung einer präventiven Kontrolle betragen weniger als 100.000 S

Während der Planung legt der Leiter der Revision dem Management der zu prüfenden Aktivität einen Risiko- und Kontrollfragebogen vor. Welche der folgenden Aussagen zum Fragebogen ist richtig?

Welche der folgenden Maßnahmen würde der internen Revision dabei helfen, die Einhaltung der Standardverfahren der Organisation für Bankeinlagen im Rahmen einer Voruntersuchung zu beurteilen?

Was sollten interne Prüfer bei der Einschätzung der Auswirkungen eines inhärenten Risikos berücksichtigen?

Eine Organisation ist einem erheblichen Risiko ausgesetzt, das ihre finanzielle Lage bedroht. Die Geschäftsleitung hat darum gebeten, dass der Chief Audit Executive (CAE) sich mit ihr trifft, um das Risiko zu besprechen. Welche der folgenden Aussagen beschreibt die Verantwortung des CAE bei diesem Treffen am besten?

Welche der folgenden Angaben würden am wahrscheinlichsten in einem Handbuch für interne Revisionsverfahren zu finden sein?

Ein interner Prüfer kam zu dem Schluss, dass Verzögerungen bei einem laufenden Bauprojekt die Organisation gekostet haben
Bisher 10 Millionen US-Dollar. Welche Dokumente sollten in die Prüfungsunterlagen aufgenommen werden, um ausreichende Beweise zur Untermauerung der Schlussfolgerung zu liefern?

Welche der folgenden Aussagen würde am ehesten die bestmöglichen Engagementziele widerspiegeln?

Welche der folgenden Methoden würde ein interner Prüfer während der Planungsphase eines Prüfungsauftrags verwenden, um die Schwere der Auswirkungen identifizierter Risiken zu bewerten und darzustellen?

Welche der folgenden Maßnahmen sollte der Leiter der Revisionsabteilung bei der Ermittlung des Bedarfs an Revisionsressourcen durchführen?
1. Betrachten Sie Mitarbeiter aus anderen Betriebsbereichen als Audit-Ressourcen, um eine zusätzliche Audit-Abdeckung in der Organisation sicherzustellen.
2. Wenden Sie sich an einen externen Dienstleister, um interne Audits in bestimmten Bereichen der Organisation durchzuführen, da es in der Organisation an entsprechenden Fähigkeiten mangelt.
3. Schlagen Sie dem Prüfungsausschuss vor, eine Technologieprüfung zu verschieben, bis das Personal geschult werden kann, da die Prüfungsmitarbeiter nur über begrenzte IT-Prüfungskenntnisse verfügen.
4. Übermitteln Sie der Geschäftsleitung einen zusammenfassenden Bericht über den Status und die Angemessenheit der Prüfungsressourcen.

Welcher der folgenden Punkte sollte im Mittelpunkt des Abschnitts „Wirkungen“ des Dokuments „Vorbeobachtungen“ stehen?

Eine Organisation verfügt nicht über eine formelle Risikomanagementfunktion. Unter welchen der folgenden Bedingungen kann die interne Revision gemäß den Standards Beratung zum Risikomanagement leisten?
Es gibt eine klare Strategie und einen Zeitplan, um die Verantwortung für das Risikomanagement wieder auf das Management zu übertragen.
Die interne Revision ist für die endgültige Genehmigung sämtlicher Entscheidungen zum Risikomanagement zuständig.
Die interne Revision sorgt für eine objektive Prüfung aller Teile des Risikomanagementrahmens, für die sie verantwortlich ist.
Die Art der für die Organisation erbrachten Dienstleistungen ist in der internen Revisionscharta dokumentiert.